Un mythe tenace provoque une vraie angoisse à chaque saison d'augmentations : la peur que gagner plus fasse basculer l'intégralité de votre revenu dans une tranche supérieure et vous laisse, au final, avec moins de net. Ce n'est pas ainsi que fonctionnent les systèmes d'impôt progressif, et comprendre le mécanisme réel dissipe entièrement cette angoisse.
Les tranches s'appliquent à des portions, pas à tout votre revenu
Dans un système progressif, chaque taux ne s'applique qu'à la portion de revenu comprise dans sa tranche — pas à l'intégralité de votre revenu dès que vous franchissez un seuil. Si les premiers 40 000 sont taxés à 10 % et la tranche suivante, jusqu'à 85 000, à 22 %, une personne gagnant 90 000 paie 10 % uniquement sur les premiers 40 000 et 22 % uniquement sur la portion entre 40 000 et 85 000, et ainsi de suite pour la tranche du haut — jamais 22 % (ou plus) sur la totalité des 90 000.
Taux effectif vs taux marginal
Votre taux marginal est le taux appliqué à votre dernière unité de revenu — la tranche la plus haute que vous atteignez. Votre taux effectif est votre impôt total divisé par votre revenu total, et il est toujours inférieur au taux marginal, parce que les tranches basses sont d'abord taxées à leurs taux plus bas. Notre calculateur d'impôt sur le revenu affiche les deux chiffres côte à côte, avec l'impôt dû dans chaque tranche.
Pourquoi une augmentation ne peut jamais vous appauvrir
Parce que seul le revenu nouveau, additionnel, est taxé au nouveau taux plus élevé, une augmentation accroît toujours votre net, même si elle vous fait entrer dans une nouvelle tranche — le reste de votre revenu continue d'être taxé exactement comme avant. La peur du « gagner plus me fera passer dans une tranche où je toucherai moins au total » est un malentendu répandu qui ne correspond pas au fonctionnement réel des tranches progressives.